公司賬款的管理辦法

　公司賬款管理的方法

　應付賬管理

　應付賬款付款方式分為計劃付款和非計劃付款兩種。

　計劃付款是指根據公司資金周轉情況在付款前由財務或采購排定付款計劃，提交經理批準後，在每月的固定時間向供應商支付貨款，其管理要點大致分為四點：

　■ 要求企業具備良好的信譽，供應商基本以月結為主，壹般存在30~90天的應付賬期。

　■ 應付賬款的確認條件壹般以發票的送到或開具時間為起點。

　■ 應付款每月初由財務主動要求供應商就上月的應付賬款發生額和累計發生額進行對賬，並形成統壹保管的對賬材料。

　■ 各類付款資料，如入庫單、送貨單、發票需及時準確提交財務，由財務根據齊全的付款資料結合采購合同的賬期約定安排付款。

　非計劃付款，是企業由采購定時和不定時提交付款審批單據，經核準後提交財務付款的壹種方式，其管理要點如下：

　■ 如果采購合同沒約定賬期，簽訂如?款到發貨?的方式，壹定要確定供貨方的資質。

　■ 每月的對賬由采購人員負責核對或者按照合同條款執行，完畢後資料應收集齊全後在申請付款。

　■ 應付賬款以全部票據收集齊全作為確認條件，或者前期傳遞送貨入庫單，要註意後期的發票沖銷。

　應收賬款管理

　應收賬款管理，是指為了加快資金周轉和貸款回籠，保障應收款及時、安全、全額回收，減少壞賬損失而實施的管理規程。

　應收賬款中有壹些特定的名詞：

　▌ 未收款

　因銷貨而發生的應收貨款過期3~29天，為?未收款?。

　▌ 問題賬款

　因銷貨而發生的應收賬款過期15天尚未收回的賬款。

　▌ 崔收款

　因銷貨而發生的應收貨款過期30天的.賬款。

　▌ 呆賬款

　銷貨過程中被騙、被倒賬，收回票據無法如期兌現或部分貨款未能如期收回等情況。

　通常，客戶服務部應按照公司的政策和客戶訂單提價、停止接單等工作;財務部需在每月5號前負責編制應收賬款並在10號前通知業務部、客戶服務部;業務部經理應負責跟蹤業務員與客戶溝通收款時間等信息。

　應收賬款其管理要點如下：

　■ 公司應設專人負責應收款項的管理，每筆應收款項清理的負責人為業務批準人、合同簽定人和業務經辦人。

　■ 業務部門對外業務必須簽署銷售合同，各業務部門對於其他應收、預付款項，必須向有關業務責任人提供每月應收客戶款項明細等。

　■ 財務部門組織業務部門每季與外部單位或個人對賬，貶值對賬差異調節表，經財務部門負責人審閱後及時調整差異。

　■ 財務部門每月編制應收款項賬齡分析表，由業務部門對應收款項的可收回性進行分析，按照應收賬款發生的時間順序，以及貨款回收的時間順序逐筆核銷。

　財務部每月把當月應收、滯期超過3天、15天、30天、45天、60天、75天、90天和120天的應收賬款列出明細，制成表格及時通知業務部門並由業務部門負責有關責任人或應收款項管理人員催收欠款。

　■ 問題賬款發生後，財務部應於兩日內據實填寫相關報告書並轉交業務部，業務員未依規定期限提出報告書，請求協助處理者，相關不予受理。逾15天仍未提出者，該?問題賬款?應由業務員負責貨款全部追討責任。

　■ 未收款過期30天以致轉為催收款，業務經理應於未收款轉為催收後五日內將其未能回收的原因及對策提交副總經理，副總經理應於30天內監督相關責任人解決。

　■ 準呆賬處理以業務部為主，由總經理與法律顧問商議。有依法處理必要的即按照法律程序進行處理。若確認為呆賬，則由財務部門進行銷賬。若客戶倒閉，業務員應盡量拉向客戶貨物以沖抵貸款。

　若客戶有爛賬的嫌疑或情況，需采取壹切辦法收款，常見的收款方法有：

　▲ 實現明確告知付款條件，然後再售出貨品。

　▲ 查出客戶最適當的收款時間，不卑不亢登門收款。

　▲ 對每壹個客戶都養成定期收款的習慣，不允許拖延。

　▲ 約定確切的時間，屆時準時收款。

　▲ 無論何種情況都不能心軟，要表現出非收不可的強硬態度。

　▲ 不可欠客戶人情，以免收款時因人情債不方便開口。