新手求銀行存款日記賬和現金日記賬範本 （含記賬憑證、現金日記賬、銀行日記賬、總賬、明細賬和分類明細賬
銀行存款日記賬是用來核算和監督銀行存款每日的收入、支出和結余情況的賬簿，應根據不同開戶銀行和幣種分別設置，每個銀行賬戶設置壹本日記賬。
銀行存款日記賬的格式和登記方法與庫存現金日記賬相同，可以采用三欄式，也可以采用多欄式。銀行存款日記賬應由出納人員根據審核無誤的涉及銀行存款收、付的記賬憑證按經濟業務發生時間的先後順序，逐日逐筆進行登記。根據銀行存款收款憑證和有關的現金付款憑證登記銀行存款收入欄，根據銀行存款付款憑證登記支出欄，每日結出存款余額。
銀行存款日記賬格式如下表所示：
現金日記賬是用來核算和監督庫存現金每天的收入、支出和結存情況的賬簿。由出納人員根據與現金收付有關的記賬憑證，如現金收款、現金付款、銀行付款（提現業務）憑證，逐日逐筆進行登記，並隨時結記余額。 ?
現金日記賬通常是根據審核後的現金收款、付款憑證逐日逐筆按照經濟業務發生的順序進行登記的，為了加強對企業現金的監管，現金日記賬采用訂本式賬簿，如下圖所示：