什麽是高盛事件？
“這種全新的金融產品很復雜，但其中的欺詐和利益沖突卻是簡單和老舊的。高盛錯誤地允許壹位能深刻影響其投資組合中抵押貸款證券的客戶對抵押貸款市場做空，高盛還向其他投資者提供了虛假陳述：該證券的投資內容由壹家獨立客觀的第三方機構進行選擇。”
SEC執法部門主管羅伯特·庫紮米在起訴書中作出上述表示，稱高盛允許意在做空的委托人參與決定“投資組合中納入何種抵押債務債券產品”，推銷時卻聲稱這壹產品由“獨立客觀的第三方”推出，涉嫌誤導投資者。
與此同時，遭到起訴的還有高盛副總裁法布裏斯·托爾雷，SEC指控他對這起欺詐案負主要責任，因為這位高管設計了上述交易，負責營銷材料的準備工作，而且負責與投資者進行直接溝通。SEC相信，托爾雷清楚保爾森公司對外隱瞞的賣空部位，也知道該公司在資產選擇中扮演的角色。
不過，SEC起訴書中未指控保爾森公司負責人約翰·保爾森違規違法，後者被認為是金融危機中最成功的對沖基金經理。由於他在金融危機爆發之前堅持看空抵押債務債券市場，使其在2008年個人獲益37億美元，壹時名聲大噪，但是SEC的起訴卻讓外界開始懷疑這位“空軍司令”的成功是否另有隱情。
反響 華爾街股市和期市暴跌
針對SEC方面的指控，高盛隨即做出了反擊。該行在壹份聲明中否認涉嫌欺詐，稱SEC的指控“毫無根據”。聲明同時還強調，高盛自己在相關交易中就損失了9000萬美元之多，而且其本來就“沒有義務”向金融產品買賣雙方交代對方身份。
雖然高盛方面堅決否認了相關指控，但是該股股價當天依然受到強烈沖擊，至收盤時下挫23．57美元，至160．7美元的水平，全日暴跌12．8％，市值壹夜之間蒸發120億美元。同時，華爾街銀行股也受高盛拖累出現大幅下跌，其中曾與保爾森公司有過業務往來的德意誌銀行股票下跌9．2％，花旗、美銀、摩根士丹利等其他重要銀行股跌幅也均超過5％。而受銀行股集體大幅走低影響，道瓊斯工業指數當天壹度跌破11000點，最後收於11018點，下跌1．13％。
除了股市以外，高盛涉嫌欺詐的消息還對大宗商品市場造成沖擊，紐約主力原油(80.91,-2.33,-2.80%)期貨合約當天大跌2．4％，創兩個多月來的最大單日跌幅。而紐約主力黃金(1132.90,-4.00,-0.35%)期貨合約也下挫2％，收於1137美元／盎司。
高盛“欺詐門”事件之所以造成市場強烈反應，在於此前該行壹直沒有透露其正受到SEC調查壹事。據美國媒體報道，高盛早在9個月之前就已收到SEC相關人士有關將對其起訴的警告，但是該投行沒有在例行公告中向投資者公布該信息。此外，高盛“欺詐門”事件還引發了華爾街地震，因為市場開始相信，SEC正在對金融危機中大型投行和金融機構扮演的角色進行調查，因為有跡象表明它們在房市顯出下滑跡象時仍設計並銷售與房市有關的金融產品。“本委員會將繼續調查投行及其他機構在房地產市場開始顯露疲軟跡象時與房地產市場結構化復雜金融產品有關的運作方式。”SEC結構化新產品部門的主管肯尼斯·倫奇在起訴書中的表態加劇了市場的擔心。
美國當地分析師認為，高盛“欺詐門”事件對高盛乃至華爾街的影響很大。雖然最後的結果很可能是高盛與SEC達成和解，並支付數億美元了事，但是這樣的事例或許會不止壹起——因為自金融危機以來，雖然早有聲音指責高盛對金融危機推波助瀾，但這些指責沒有過硬的依據，也從來沒有導致調查或起訴。而這就意味著，美國監管層對金融機構的監管將更加嚴格，而不再是“雷聲大雨點小”。同時，隨著對金融危機“秋後算賬”的繼續進行，將來或將有更多銀行面臨類似起訴。
美國總統奧巴馬上周六的表態也與這壹市場預期吻合。奧巴馬在講話中督促美國國會通過更為嚴格的金融業監管措施，以免美國再次陷入經濟危機。
“現在我們不采取行動，導致金融危機的系統就會帶著相同的漏洞和弊端繼續運行。”奧巴馬的語氣頗為強硬，“如果我們不試圖改變招致危機的原因，我們註定將重蹈覆轍。”
連累 巴菲特壹夜間損失10億美元
高盛涉嫌欺詐還將引發投資者對於大型金融機構的信用產生懷疑，因為就在本月初高盛發表的年報中，高盛CEO勞埃德·布蘭克費恩曾經撰寫了壹封長達8頁的致股東信。在信中，他反復強調了高盛“客戶利益高於壹切”的行事準則。很明顯，SEC的指控和高盛的自我標榜完全相反，這樣的矛盾將進壹步動搖投資者對高盛的信心，促使他們懷疑高盛同時也在其他方面隱瞞事實。
除了影響投資者的信心以外，高盛涉嫌欺詐還讓很多該行壹直以來的支持者感到難堪，其中就包括股神巴菲特。
實際上，就在高盛欺詐門事件爆發不久前，巴菲特投資旗艦伯克希爾·哈撒韋公司的董事羅納德·奧爾森還在接受美國媒體采訪時對高盛青睞有加，稱當年對高盛50億美元的投資非常有力地表明他們不僅相信高盛的實力也相信其完整性。
相關資料顯示，2008年9月份，就在雷曼兄弟破產和美國銀行緊急接管美林以後，高盛集團同意向巴菲特出售50億美元的認股權證，同意後者在未來四年內任何時候以每股115美元的價格認購高盛股票，並為這些認股權證支付10％的年息。
此後的壹年多時間內，高盛股價在觸底反彈後節節走高，巴菲特當年的投資得到了巨大回報，這讓許多人開始對巴菲特當年的投資投以贊賞的目光。不過，出乎股神意料之外的是，這壹次高盛卻因為涉嫌證券欺詐而被SEC告上了法庭，其股價也瞬間大幅縮水——按高盛的最新收盤價計算，巴菲特手中的認股權證價值大約為20．6億美元，壹夜之間損失達到了9．5億美元。而更令巴菲特惱火的是，高盛“欺詐門”事件對其聲譽也構成了挑戰——是股神看走了眼還是高盛偽裝得實在太好？對於這壹切，巴菲特將會在下月初的伯克希爾股東大會上給出答案。