現金流是什麽意思

現金流是什麽意思，具體如下：

現金流是指企業在壹定時期內所產生的現金收入與支出之間的凈額。是評價投資方案經濟效益的必備資料。在壹般情況下，投資決策中的現金流量通常指現金凈流量(NCF)。

這裏，所謂的現金既指貨幣性資產，也可以指相關非貨幣性資產(如原材料、設備等)的變現價值。現金流可以分為經營活動現金流、投資活動現金流和籌資活動現金流等三個方面。以下是對這三個方面的詳細描述：

1、經營活動現金流。經營活動現金流是指企業日常經營所產生的現金流量，主要包括銷售商品和提供勞務收到的現金、購買商品和接受勞務支付的現金、支付員工工資、繳納稅費等現金支出。經營活動現金流的正負與企業盈虧息息相關，對企業經營的持續性至關重要。

2、投資活動現金流。投資活動現金流是指企業進行投資活動（包括購買或出售股票、債券、房地產等）所產生的現金流量。企業進行投資活動意味著需要融資來支持，或者需要使用自有資金進行。因此，投資活動現金流的正負決定了企業是否有足夠的現金和投資能力。

3、籌資活動現金流。籌資活動現金流是指企業從股東、債權人或其他利益相關者處籌集資金或還款等所產生的現金流量。籌資活動現金流主要包括借款、發行債券、股票等方式籌資以及償還債務、支付股利和利息等資金支出。

綜上所述，企業現金流是企業日常經營、投資以及籌資活動中現金收入與支出之間的凈額。通過對現金流的分析和管理，企業可以更好地了解其財務狀況、經營效益和未來發展方向。