出口退稅問題
2、通過退稅系統完成出口明細申報數據的錄入、審核。
3、取得增值稅發票後在發票開票日期30天內,在“發票認證系統”或國稅局進行發票信息認證。
4、通過退稅系統完成進貨明細申報數據的錄入、審核。
5、通過系統中“數據處理”的“進貨出口數量關聯檢查”和“換匯成本檢查”後生成預申報數據。
6、網上預申報和察看預審反饋。
7、在申報系統中錄入 單證 備案數據。
8、預審通過後,進行正式申報,把預申報數據確認到正式申報數據中。
9、打印出口明細申報表、進貨明細申報表、出口退稅申報匯總表各2份;並生成退稅申報軟盤,軟盤中應該有12個文件,並在生成好的退稅軟盤上寫上企業的名稱和 海關 代碼。
10、準備退稅申報資料,到退稅科正式申報退稅;(需要在出口日期算起90天內進行正式申報)。所需資料如下:
打印好的專用封面紙;
《外貿企業出口退稅進貨明細申請表》;
《外貿企業出口退稅出口明細申請表》;
出口退稅專用核銷單;
稅收(出口貨物專用)繳款書;
增值稅票抵扣聯及專用貨物清單;
代理出口證明(如屬代理出口的);
出口退稅專用 報關單 ;
資料封底。
以上單據在裝訂時請按關聯號排列,所有單據豎著放靠右側在上方裝訂,裝訂成壹冊。另外應附兩套退稅申報表(退稅匯總申報表;退稅進貨明細表;退稅出口申報明細表)並加蓋公章。
企業到退稅機關辦理退稅正式申報,退稅機關審核軟盤及報表和資料合格以後,企業將軟盤和資料及壹套退稅申報表交給退稅機關,退稅機關會將壹張退稅匯總申報表簽字蓋章後返還給企業。正式申報退稅即完成。
11、稅款的退還
稅務局得到退稅的批復之後,會將數據上傳到稅網,同時系統自動發送電子郵件。
企業看到後,可以到“數據管理”—“退稅批復”欄目中查看。
點擊某條批復的數據,顯示註意事項。點擊“下壹步”,會顯示“出口貨物稅收退還申請書”的內容,企業應仔細核對開戶行與帳號是否準確,打印3份。
根據註意事項的相關內容,在打印出的表單中蓋章,交到退稅科,由退稅機關辦理退庫。
出口退稅、收匯核銷操作流程
2 中國電子口岸網——用戶登錄——輸入口令——確認
2 上網IC卡註冊流程:
1、在線購卡——按提示操作
2、打印註冊表——匯款
3、收到短信匯款成功
4、登錄註冊按短信帳號、密碼輸入
第壹部分商檢、報關資料1、發票
2、裝箱單
3、合同
4、出口建築衛生陶瓷符合性證明(廠檢單)
5、涵蓋表(即用磚證明)
1) 用磚明細
2) 出口建築衛生陶瓷產品放射性核素備案書涵蓋產品表
3) 出口建築衛生陶瓷產品放射性核素備案書
6、廣東省出口商品統壹發票
7、出口收匯核銷單:電子口岸網——口令——出口收匯
8、口岸備案:口岸備案——輸入核銷單編號——條件設定——開始查找——使用口岸(代碼)(廣州海關5100)——確認——成功
9、以上1-4為商檢資料,1-8為報關資料
2 代理商檢提供通關單或轉證憑條(深圳出關)
2 將以上資料交報關公司辦理報關
2 貨物發出後大概壹個月左右催報關公司取回相關單證,到外管局辦理核銷。
第二部分核銷操作流程
2 出口收匯核銷網上報審系統——批次報審——新建
2 單證回來後的操作
1. 電子口岸——出口收匯——企業交單——輸入核銷單號——查找——交單
2. 電子口岸——出口退稅——數據報送——選擇報送
3. 查詢——數據查詢——狀態查詢
2 查詢核銷
1、 核銷系統——數據交換——數據提取——全部——開始
2、 折算率——起始日期——截止日期(指款項發生周期)
3、 批次報審——新建——貿易方式——壹般貿易——核銷單信息——添加——收匯水單信息——添加
4、 保存——預覽打印——放入待報郵箱
5、 數據交換——數據報送——核銷數據報送——開始
第三部分出口退稅操作 提交三天後,進入外貿出口退稅申報系統進行退稅,操作如下:
2 外貿企業退稅申報系統——用戶名(小寫sa)——確定
1、 基礎數據采集——出口明細申報數據錄入——增加
1) 關聯號:年月加第壹批加序號,比如:0610010001(不變)
2) 申報年月:報關單所屬期
3) 申報批次:01
4) 序號:0001 逐筆
5) 報關單號:海關編號後9位加三位商品序號,***12位
6) 出口日期:報關單出口日期
7) 美元離岸價:出口發票銷售總額,(逐筆,不是合計)
8) 核銷單號:
9) 商品代碼:報關單上的商品編號
10) 出口數量
11) 審核認可
2、 基礎數據采集——進貨明細申報數據錄入——增加
1) 關聯號:年月加第壹批加序號,比如:0610010001(不變)
2) 申報年月:報關單所屬期
3) 申報批次:01
4) 序號:0001
5) 發票號碼:進貨發票號碼
6) 發票代碼:進貨發票代碼
7) 進貨憑證號:進貨發票代碼加進貨發票號碼
8) 發票開票日期:進貨發票日期
9) 商品代碼:報關單商品編號
10) 稅率:進貨發票稅率
11) 審核認可
3、 數據加工處理:按順序逐項檢查
4、 生成預申報數據:保存E盤
5、 預審反饋處理——確認正式申報數據
6、 退稅正式申報——查詢本次申報數據——出口/進貨明細申報查詢——退稅匯總申報錄入——增加——選擇月份
7、 打印必須要在擴展功能處打印——打印EXCEL
8、 打印報表:
1) 外貿企業出口退稅出口明細申報表壹式二份
2) 外貿企業出口退稅進貨明細申報表壹式二份
3) 外貿企業出口退稅匯總申報表壹式二份
9、 填寫《退稅申請書》其中增值稅內容不用填
10、 生成申報盤——退稅正式申報——生成退稅申報軟盤——生成第壹只軟盤後需要重新按如下操作查詢數據或生成第二只軟盤
1) 審核反饋處理——已申報出口明細數據查詢——篩選——填寫關聯號——確定——認可申報
以上操作完畢後把資料交到退稅分局,相關報表、封面、封底要求:
1)進貨增值稅發票
2) 廣東出口商品統壹發票
3) 報關單
4) A盤
5) 報關單
6) 外貿企業出口退稅匯總申報表壹式三份
7) 出口收匯批次核銷信息登記表
8) 外貿企業出口退稅進貨明細申報有壹式壹份
外貿企業出口退稅出口明細申報表壹式壹份
裝訂方式靠下方向裝訂。
整理完後用出口封面裝訂交到稅局申請。
出口退稅增值稅發票當月開出的當月認證