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內控制度包括哪些制度

內控制度包括:

1、 公司財務報表管理及披露制度。

2、 關聯方交易制度,如關聯方交易定價、交易審批等。

3、 貨幣資金管理制度,如現金管理制度、資金的授權審批、資金預算管理、外部銀行融資制度等。

4、 人力資源管理制度,如人員招聘、薪資、獎金激勵等。

5、 供應商管理制度,如供應商檔案管理、供應商評價體系等。

6、 客戶管理制度,如客戶檔案管理、客戶信用體系評價等。

7、 存貨管理制度,如存貨定期盤點、存貨保管、殘次品報廢制度等。

8、 費用報銷制度,如差旅費報銷制度、費用審批制度等。

9、 資產管理制度,如固定資產卡片管理、固定資產盤點、軟著及專利等知識產權申請及管理等。

10、 對外投資管理制度,如投資的相關決議、投資回報率分析、標的公司盡調等。

11、 預算管理制度,以利潤為中心,建議嚴格謹慎的收入、成本、費用等的預算管理制度。

內控制度壹般分為兩種模式:

1.金融企業的各級管理部門為了保護金融資產的安全完整,協調經濟活動,利用企業內部因分工而產生的相互制約、相互聯系的關系,並形成的壹系列具有控制職能的方法、措施和程序,並予以規範化、系統化,使之成為壹個嚴密的、較為完整的體系

2.公司企業為使公司的經營風險為零風險,而在公司企業內部對各部門流程/程序運作進行設定控制點作業,做好流程/程序的內部控制的管理制度

企業的內部控制制度主要有以下幾個方面:

1、完善企業內控環境,嚴格授權批準制度,

2、規範財務會計核算,全面推行預算管理。

3、健全財產保全制度,防範市場經營風險。

4、完善用人制度,加強信息管理。

5、建立內部報告制度,完善內部審計體制。

法律依據

《企業內部控制制度基本規範》第十壹條 企業應當根據國家有關法律法規和企業章程,建立規範的公司治理結構和議事規則,明確決策、執行、監督等方面的職責權限,形成科學有效的職責分工和制衡機制。