日審夜審的工作流程?會計
日審工作流程：
日審也是對夜審工作質量的檢查和控制。
1、審核夜間完成的各項報表、發現問題立即改正。
1）審核夜審收入時報，夜審試算平衡表中的各項收入，檢查夜審的食品，酒水等金額各項劃分是否正確，核對酒店各項經營匯總表、檢查是否存在沒有入帳或錯收、漏收的收入。
2）審核報表現金收入是否與實交現金相等。
3）審核報表前臺收入中折扣、沖減、雜項等收入是否符合規定。
4）檢查夜審所做的報表（包括收入報表、就餐人數、夜審報表等）。
5）檢查夜審所做的房費收入、出租率、平均房價是否正確。
2、與出納壹起點收收銀員上繳的現金收入，並核對與收入報表是否相等。做出長、短款報表。
3、與出納壹起不定期檢查各部門備用金。
4、不定期檢查客房房吧酒水數量。
5、每天巡查各收銀點，檢查帳單與發票的使用情況。
壹、對客房收入的日間審核
1、審核房態和客房報表
前廳接待處的房間狀況報表、房務中心的房間狀態報告、夜審的房租過帳報表三個報表必須壹致。
1）由夜審的房租過帳表與前臺接待房間營業統計表進行核對。
2）由夜審的房租過帳表與服務中心房間狀況報表核對。
2、審核夜審匯總表
審核匯總表是夜審壹夜工作的結果。日審在匯總編制正式收益報表並將全部收益按項目記入各會計帳之前，還必須核對這些數據，以確保入帳數據的正確性。
1）復核前廳收銀員的帳單、報表。審核押金等單據內容是否符合規定，合計是否正確。
2）審核現金帳單是否正確，現金支出單據是否符合規定。
3）復核日用房租收入是否正確。
4）復核“沖減、折扣”單據是否按規定程序辦理。
5）復核信用卡、掛帳、支票結算帳單是否符合規定。
3、復合其他營業點交來帳單、報表
1）復核餐廳住客帳帳單、洗衣部、迷妳吧、商場、服務中心、各娛樂點交來的營業報表及所附單據。
2）復核雜項收益表及所附單據。
3）將復核正確的數字逐項與匯總表上的項目核對，全部項目核對後，再核對借方項目的合計數與所屬借方單據的合計數，貸方項目合計數與所屬貸方單據的合計數。
4）核對匯總表余額（今日余額=今日借方發生數-今日貸方發生數+昨日余額）
二、餐飲收入的日間審核
餐飲收入的日間審核主要負責三個方面的工作：
壹是檢查餐飲收入夜間審核的工作；
二是匯總編制酒店營業收入報表；
三是控制現金、銀行存款的收進。
審核餐飲收入日報表的各項數字須與餐單相符。
1）住客餐廳消費單據應與日報表上住客帳欄結算金額相等，還要與收銀數據壹致，即與客房收入夜審編制的匯總表中的有關餐廳數壹致，餐廳掛帳單據數額與日報表上掛帳欄的樹額壹致，檢查掛帳單有無賓客簽名。
2）檢查信用卡、招待帳、結算單據是否與餐飲收入日報表上的壹致，招待帳是否有經辦人員簽署。
3）核對食品、飲料、香煙、酒水數，核對服務費。每天打印出中餐廳（酒水、香煙、燕鮑翅、海鮮）大堂吧（食品、酒水、香煙）、桑拿吧（食品、酒水、香煙、售賣品、技師服務項目）報表轉交成本部。
4）檢查“餐飲收入日報表”本身有無計算錯誤，把餐飲收入日報表中各項目、各行、各欄重新加總的驗算表中的合計數，與總計數額是否正確。打印出中餐廳營業情況統計表給中廚房。打印出“每日餐飲/康樂收入報表”轉交成本部。
三、制作酒店營業收入日報表
將餐飲收入日報表審核出來的遺漏和錯誤修正後，可放的日間審核工作完成後，編制壹份正式的酒店收入日報表。收入日報表分為客房收益、餐飲收益、其他營業收益三大項，有三大特征：今日、本月累計和去年同期實際累計。
1）檢查帳單號碼控制表、復核夜審編制的帳單使用情況匯總表、檢查因打印錯誤而作廢的單據，是否有經理簽名。
2）檢查折扣數：檢查折扣帳單有無貴賓++碼，核對簽字筆跡、折扣數是否正確。
3）核對現金：出納按照各收銀員交款信封上的金額把現金收妥後，填寫單據送存銀行，同時編制總出納收款報表，並將送存銀行回單及其他單據附在後面，壹並交收核數審核。
4）核對應收帳款：審閱應收帳款統計表（有效簽單人、金額、掛帳單位）並匯總轉往來帳，日審應定期與應收帳核對帳目，以保證收入核算部的掛帳數。
5）核對宴請（招待帳）：審核宴請（招待帳），簽單人是否有效、金額是否正確、帳單Order單是否壹致，並做匯總、記錄、備案。審閱經理餐報表（人數、簽單人）、“宴請”報表轉交成本部。
6）核對統計技師、特業項目單號、技師號、日期、所做的項目內容，金額、開單時間必須與電腦壹致，並按類匯總，並做技工、技師工資表。
7）檢查“日報表”（營業收入報表）、做日審調整表，“收益總結表”。
餐飲收入的夜間審核工作流程：
（壹）核查餐飲收銀員是否已全部交來收銀員報表及帳單。
1）將餐飲收銀員交來的“營業收入班別表”與電腦核對是否相符，如不符查明原因，並將詳情記錄在“交班本”上。
2）核對附有帳單等單據的餐飲收銀帳單的份數與餐飲收銀系統中的“入賬明細表”是
否相符，如不符應逐壹查對，把未交和缺失帳單的收銀員名字和缺失帳單詳情記錄
在“交班本”上，留給次日由日審審閱調查。
（二）4：00核查每個餐飲收銀員交來的每壹張帳單
1）將餐飲收銀員上交的帳單分類匯總，與“營業收入班別表”核對金額是否相符。
2）核查結帳單後所附單據（酒水單、加菜單、海鮮單、退菜單、井源點菜單）所有消費品項、數量、金額與結賬單是否壹致。海鮮單是否標明斤兩、數量是否與結賬單壹致。
3）核查結賬單後所附的加菜單、海鮮單、退菜單、井源點菜單、餐廳消費單與後廚出品聯進行核對,並檢查是否加蓋收銀章。
4）核查結賬單後所附會議、宴會通知單應收款項與結賬單是否相符。
5）核查所有的收入調減是否合理，退單是否有授權人簽字，理由是否充分。
6）核查打折權限是否準確，例：餐飲部經理有全單8折權限（酒水香煙海鮮除外）、餐飲主管有8.8折權限（香煙、酒水、海鮮除外）等。
7）核查掛帳、前臺帳、宴請(招待)是否有客人與授權人簽字（掛帳帳單簽字是否為協議單位授權人）。
8）核查貴賓卡結帳是否拓印++，所拓印++與結帳++是否壹致。
9）核對早餐券、自助餐券、消費券、抵扣券面值是否與帳單相符，日期是否有效。有無過期、塗改等現象。
10）核查消費、賠償等收費是否符合酒店規定的標準。
11）核對開出發票是否與帳單壹致。
12）檢查開出發票登記表，開出發票張數、金額是否正確。
13）將贈送明細挑出來，次日轉交成本部。
14）將ENT帳單獨挑出來，放在所有餐飲帳單的最上面。
15）將餐飲賠償項目及金額登記，次日轉交成本部。
16）將餐飲酒水與“酒水銷售日報表”核對，次日由日審復核，確認後轉交成本部。
17）將有問題的賬單做標記並在“交班本”上登記。並將所有帳單按結賬方式分類歸集。
18）沖減當日的早餐券，即把客人當天早上在西餐廳所用的早餐券從房務收入當中予以扣除，然後手工加在當天的餐飲收入中。
19）統計招待消費品項，統計後待做營業收入報表時在相應品項中做沖減。
三、制作酒店經營業相關報表
所有營業部門的帳單審核無誤後，夜審要將收銀員上交的帳單按部門分類匯總，統計出準確的各類消費總數及收入總額，並根據打印出來的各種報表、數據，制出酒店經營情況“晨報”和其他相關報表。
（1）統計出客房房費、電話服務費、洗衣、迷妳吧、精品店、商場、商務中心、行政酒廊、其他收入、客帳、凈差額等，制出“夜審試算平衡表”。
（2）統計出中餐、西餐、大堂吧、景盛吧消費人數，食品、酒水、香煙、會議租金、雜項及班次等制出“每日餐飲收入報表”
（3）將“夜審試算平衡表”及“每日餐飲收入報表”所統計的數據按照壹定的比例分成，制作出“NIGHTAUDITOR'D'REPORT”報表。
（4）根據“客房銷售來源分析日報和客房營業日報（按房類）”作出晨報。
（5）統計出當天宴請單據與高職膳食制作出ENT報表。
（6）夜審時統計出前廳AR帳帳單與餐飲AR帳帳單制作出“每日AR帳報表”。
（7）根據審核系統中S帳明細加以備註，制作出S帳明細列表。。
（8）根據沖銷和退菜帳以及贈送明細賬作出“沖銷和退菜以及贈送明細表”。
（9）在審核報表系統中打印出“現金收入表”。
（10）對POS機進行每日結算，審核完畢後投入投款箱。