銀行存款余額調節表怎麽編寫
1、在余額調節表中分別錄入銀行存款賬面余額和銀行對賬單余額
2、核對會計賬上的銀行存款科目明細與銀行對賬單流水明細,並逐筆勾對;
3、對未勾對的再仔細檢查是否存在會計上合並記賬,如存在勾選對應的銀行賬單上的流水明細;
4、經過上述勾選後仍存在未勾選上的,分別填寫在為銀行已付單位未付、銀行已收單位未收、銀行未付企業已付、銀行未收企業已收
5、經過上述操作後計算調節後余額,兩者壹致即為正確
擴展資料:
1、是在銀行對賬單余額與企業賬面存款余額的基礎上,各自加上對方已收本單位未收賬項數額,減去對方已付本單位未付賬項數額,然後編制“銀行存款余額調節表”驗證經過調節後的存款是否相等的方法。如果相等,表明企業和銀行的賬目沒有差錯:反之,說明記賬有錯誤,應進壹步查明原因,予以更正;
2、銀行存款余額調節表只能起到核對賬目的作用,不得用於調整銀行存款賬面余額,不屬於原始憑證,銀行存款余額調節表是壹種對賬記錄的工具,並不是憑證;如果余額相等,則壹般沒錯;否則可能存在未達款項,或者記錄錯誤。
參考資料來源:
百度百科——銀行存款余額調節表